Kontaktai

ŠIAULIŲ UNIVERSITETO VIDAUS AUDITO TARNYBOS NUOSTATAI

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Šie nuostatai reglamentuoja Šiaulių universiteto ( toliau - Universitetas ) Vidaus audito tarnybos ( toliau - Tarnyba ) uždavinius ir funkcijas, teises ir veiklos organizavimą.
2. Tarnybos paskirtis - atlikti nepriklausomą, objektyvią tyrimo, vertinimo ir konsultavimo veiklą siekiant užtikrinti universiteto veiklos gerinimą.
3. Tarnyba yra tiesiogiai pavaldi ir atskaitinga Universiteto  rektoriui.
4. Tarnyba yra nepriklausoma nuo vertinamos Universiteto veiklos, jo atliekamų vidaus kontrolės procedūrų ir nėra už jas atsakinga.
5. Tarnyba savo veikloje vadovaujasi Lietuvos Respublikos vidaus kontrolės ir vidaus audito įstatymu (Žin., 2002, Nr. 123-5540), kitais norminiais teisės aktais, reglamentuojančiais vidaus auditą, ir Tarnybos nuostatais, patvirtintais Universiteto rektoriaus.
6. Vidaus auditorių skyrimo į pareigas ir atleidimo iš pareigų tvarka nustatyta Lietuvos Respublikos darbo kodekse (Žin., 2002, Nr. 64-2569) bei Universiteto vidaus normatyviniuose dokumentuose.

II. TARNYBOS TIKSLAI, UŽDAVINIAI IR FUNKCIJOS

7. Tarnybos tikslai - padėti didinti Universiteto ir jam pavaldžių padalinių veiklos efektyvumą, įgyvendinti strateginį ir kitus veiklos planus, programas ir procedūras.
8. Tarnybos uždaviniai:
   1. tikrinti ir vertinti, ar Universitete, jam pavaldžiuose padaliniuose sukurta ir įdiegta vidaus kontrolės sistema yra pakankama ir veiksminga, ar jų veikla atitinka įstatymus ir kitus norminius teisės aktus, jų vietinių norminių teisės aktų reikalavimus, ar informacija apie finansinę ir ūkinę veiklą yra išsami ir patikima, ar pasiekti nustatyti tikslai ir uždaviniai;
   2. teikti Universiteto rektoriui, jam pavaldžių padalinių vadovams objektyvią informaciją, rekomendacijas ir išvadas dėl audituoto subjekto veiklos, vidaus kontrolės būklės, strateginių arba kitų veiklos planų, programų vykdymo, galimos arba nustatytos veiklos rizikos audituotuose Universiteto padaliniuose.
9. Įgyvendindama jai nustatytus uždavinius, Tarnyba atlieka šias funkcijas:
   1. tikrina ir vertina Universiteto, jam pavaldžių padalinių:
      1. vidaus kontrolės sistemos funkcionavimą (nustatytų vidaus taisyklių, vidaus kontrolės procedūrų veiksmingumą, pakankamumą ir jų laikymąsi, organizacinės struktūros optimalumą, funkcijų paskirstymo, intelekto išteklių panaudojimo racionalumą ir kita), rizikos veiksnių valdymo efektyvumą;
      2. veiklos atitiktį Lietuvos Respublikos įstatymams, Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimams, kitiems norminiams teisės aktams;
      3. strateginių ir kitų planų įgyvendinimą, veiklos atitiktį jų tikslams ir uždaviniams, Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto asignavimų valdytojų programų vykdymą, joms skirtų lėšų bei valstybės turto naudojimą efektyvumo, ekonomiškumo ir rezultatyvumo požiūriais;
      4. finansinių ir veiklos ataskaitų duomenų teisingumą, apskaitos informacijos tinkamumą, objektyvumą, pateikimą laiku;
      5. lėšų, gautų iš Europos Sąjungos, užsienio institucijų arba fondų, administravimą ir panaudojimą;
      6. turto apskaitą ir apsaugą;
      7. informacinių sistemų saugumą, veiksmingumą ir informacinių sistemų projektus;
   2. rengia vidaus audito ataskaitas su išvadomis ir rekomendacijomis, kaip ištaisyti vidaus audito metu nustatytus neatitikimus, kaip tobulinti Universiteto ir jam pavaldžių padalinių veiklą ir vidaus kontrolę;
   3. vykdo pažangos stebėjimą (veiklą po audito);
   4. rengia Tarnybos veiklos ataskaitą;
   5. organizuoja ir tvarko Tarnybos raštvedybą, užtikrina tinkamą dokumentų saugojimą ir perdavimą į archyvą nustatytąja tvarka;
   6. atlieka kitas įstatymų, kitų norminių teisės aktų nustatytas funkcijas, Universiteto rektoriaus nurodymus, susijusius su vidaus
10. Tarnyba įgyvendina savo uždavinius ir funkcijas palaikydama glaudžius ryšius su Universiteto padaliniais, keisdamasi su jais reikiama informacija ir dokumentais, kurių reikia vidaus auditui atlikti.

III. TARNYBOS TEISĖS

11. Tarnyba turi teisę:
    1. vadovaudamasi norminiais teisės aktais, reglamentuojančiais vidaus auditą, pasirinkti vidaus audito mastą, tikslus ir taikomų vidaus audito procedūrų pobūdį;
    2. atlikti kontrolinius matavimus, turto inventorizavimą, kitaip tikrinti Universiteto ir jam pavaldžių padalinių turtą, taip pat imtis kitų būtinų veiksmų;
    3. naudotis Universiteto ir jam pavaldžių padalinių sukaupta informacija, kuri būtina vidaus auditui atlikti;
    4. be atskiro Universiteto rektoriaus ir jam pavaldžių padalinių vadovų nurodymo gauti iš visų padalinių visų vidaus auditui atlikti reikiamų dokumentų kopijas ir informaciją;
    5. be atskiro Universiteto rektoriaus ir jam pavaldžių padalinių vadovų nurodymo gauti iš visų padalinių visų Tarnybos einamųjų bylų sudarymui reikiamų dokumentų kopijas ir informaciją;
    6. tikrinti Universiteto ir jam pavaldžių padalinių finansinius ir kitus veiklos dokumentus, turtą, kurį jie valdo, naudoja arba juo disponuoja;
    7. gauti audituojamų Universiteto padalinių vadovų ar darbuotojų paaiškinimus raštu ir žodžiu;
    8. gavusi Universiteto rektoriaus sutikimą, pasitelkti kitų Universiteto padalinių atitinkamų sričių darbuotojus specifinių sričių vidaus auditui atlikti;
    9. dalyvauti mokyme ir kelti savo kvalifikaciją;
    10. reikalauti, kad audituojamo Universiteto rektorius ir jam pavaldžių padalinių vadovai sudarytų sąlygas atlikti vidaus auditą.

IV. TARNYBOS VEIKLOS ORGANIZAVIMAS

12. Tarnybai vadovauja ir vadovaudamasis Nuostatais jos veiklą savarankiškai organizuoja Tarnybos vyriausiasis auditorius, kuris tiesiogiai pavaldus ir atskaitingas Universiteto rektoriui.
13. Tarnybos vyriausiasis auditorius atsako už Nuostatais Tarnybai pavestų uždavinių ir funkcijų vykdymo organizavimą.
14. Tarnybos vyriausiasis auditorius, be Lietuvos Respublikos vidaus kontrolės ir vidaus audito įstatymo 8 straipsnio 3 dalyje nustatytų pagrindinių funkcijų, vadovaudamasis vidaus audito nepriklausomumo principu:
    1. organizuoja ir tobulina Tarnybos darbą, pagal Tarnybos kompetenciją teikia pasiūlymus Universiteto rektoriui;
    2. pagal Tarnybos kompetenciją atstovauja Universitetui kitose institucijose, įstaigose ir organizacijose;
    3. palaiko profesinius ryšius vidaus audito klausimais su šalies ir užsienio institucijomis, įstaigomis bei organizacijomis;
    4. stebėtojo teisėmis dalyvauja Universiteto organizuojamuose pasitarimuose;
    5. rengia Tarnybos vidaus auditorių pareigybių aprašymus (pareigines instrukcijas) ir teikia juos Universiteto rektoriui tvirtinti;
    6. pagal suderintą su universiteto rektoriumi Tarnybos veiklos planą organizuoja Universiteto padalinių vidaus auditą;
    7. teikia Universiteto rektoriui pasiūlymus dėl Tarnybos vidaus auditorių skatinimo ir tarnybinių nuobaudų jiems skyrimo, jų kvalifikacijos kėlimo ir profesinių įgūdžių tobulinimo;
    8. prižiūri Tarnybos vidaus auditorių atliekamą vidaus auditą ir įvertina jų darbo dokumentų ir vidaus audito ataskaitos kokybę, norminių teisės aktų nustatyta tvarka vertina Tarnybos vidaus auditorių tarnybinę veiklą.
15. Tarnybos vyriausiasis auditorius kasmet, iki kovo 1 d., parengia ir pateikia Finansų ministerijai, Universiteto rektoriui metinę Tarnybos veiklos ataskaitą.
16. Tarnybos vidaus auditoriai yra tiesiogiai pavaldūs Tarnybos vyriausiajam auditoriui ir atsako už tinkamą savo funkcijų atlikimą bei gautų pavedimų vykdymą.
17. Tarnybos vyriausiojo auditoriaus ir vidaus auditorių kvalifikacinius reikalavimus, pavaldumą, jų funkcijas, teises, pareigas ir atsakomybę nustato Lietuvos Respublikos vidaus kontrolės ir vidaus audito įstatymas, kiti norminiai teisės aktai, taip pat pareigybių aprašymai (pareiginės instrukcijos).
18. Tarnybos vidaus auditorių profesinio elgesio principus ir normas, kurių jie turi laikytis įgyvendindami savo teises, atlikdami teisės aktuose nustatytas pareigas ir funkcijas, nustato Viešojo juridinio asmens, kuris valdo, naudoja valstybės ir savivaldybės turtą ir juo disponuoja, vidaus auditorių profesinės etikos taisyklės, patvirtintos finansų ministro 2003 m. gegužės 2 d. įsakymu Nr. 1K-117 (Žin., 2003, nr. 43-1982).

PATVIRTINTA